当前所在位置:首页   >  政务公开   >  常委会会议   >  审议意见落实情况
关于2016年度鹿城区本级预算执行和其他财政收支审计处理意见落实情况的报告
时间:2017-12-11  作者:  来源: 分享到:

温州市鹿城区审计局局长  李江涛

(2017年11月22日)


主任、副主任、各位委员:

受区人民政府的委托,现在我向区人大常委会报告区本级2016年度财政预算执行和其他财政收支审计工作中有关问题整改和处理结果情况,请予审议。

今年7月26日,区第九届人大常委会第四次会议听取和审议了《关于温州市鹿城区本级2016年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。8月21日,鹿城区第九届人大常委会第十次主任会议肯定了本次审计工作,并提出四条审议意见:“一是立足依法依规,加强“全口径”预算审计监督;二是立足预算绩效,监督提高财政资金使用效益;三是立足中心工作,监督推进重大政府投资项目建设;四是立足督查落实,跟踪推进审计查出问题整改到位”。10月26日区人大常委会专题会议研究,当天区人大还开展2016年区级预算执行情况和其他财政收支审计问题整改及建议落实情况会前调查,提出多部门协同配合、整改刚性要求、扩大公开范围的意见。针对以上审议意见和会前调查意见,区政府要求有关单位高度重视本次审计查出的问题,及时进行整改;要求区审计局加强对被审计单位的跟踪检查,督促有关单位切实整改到位。总体上看,各有关单位对审计查出的问题都十分重视,涉及的审计决定全部执行完毕,报告中反映的绝大部分问题得到了纠正和整改,审计监督取得了良好效果。现将具体情况报告如下:

一、区本级预算执行审计发现问题整改情况

1.关于预算编制和调整方面的问题

对于预算编制不完整、报区人大和区政府的支出预算不一致,2017年区财政局预估一般性转移支付补助收入纳入预算,完善了预算编制。

对于未编制政府投资项目预算,2018年开始区财政局将在区级实际财力可能范围内,编制重点项目投资预算计划,逐步完善重点项目投资资金拨付及核算管理。

对于预算编制细化程度不够,2017年开始,区财政局尽量将专项资金细化到具体项目,减少财政预留专项资金。如2016年“为民办实事”专项资金,未分配到部门指标1874.68万元,2017年不再预留该专项经费,全部安排到部门的年初预算中。

2.关于预算收入征缴方面的问题

对于罚没收入未纳入非税征管系统管理,区财政局已于2017年2月取消待报解罚没收入账户,并已将各单位罚没收入纳入了非税收入征管系统进行统一核算。

对于行政事业费收入未及时上缴国库,2016年年末应缴未缴行政事业费4972.1万元已于2017年年初全部上缴国库,并从2017年7月开始按规定将缴入非税收入的资金定期缴入国库。

3.预算支出执行方面的问题

对于部分项目预算执行率低,区财政局下一年度将参照上一年的预算执行情况,有关支出绩效评价结果和本年度收支预测,按照规定程序征求各方面意见后,进行预算编制。将督促有关部门在依法合规前提下,加快支出进度。

对于部分项目指标多年结转仍未使用,2016年底结转2年以上未使用指标1874.68万元,目前已收回部门结余资金72.91万元,将在2017年底对结余资金进一步清理,逐步收回统筹使用。

对于部分上级转移支付没有下达,2016年省市补助收入合计58596万元,未下达指标26153万元,截至2017年9月,已重新安排下达12924.24万元。

对于部分保障房专项资金闲置,城镇保障性安居工程710.94万元上级补助资金,已于2017年3月拨付至区温瑞塘河保护管理委员会;1500万元保障房专项资金,已于2017年8月由业主单位鹿城滨江城市建设开发有限公司用于黎二村10号地块城中村改造建设工程BT项目提前回购。

对于“五水共治”项目安排迟执行率低,2016年底未拨付的“五水共治”项目经费3119.91万元,截至2017年9月已拨付2524.28万元。今后将督促有关部门尽早安排“五水共治”项目,在依法合规、确保工程质量安全的前提下,加快项目工程进度。

4.政府采购执行方面的问题

对于财政投资评审业务中介机构的产生未通过招投标,区财政局已在2017年6月采用公开招标的方式,确定鹿城区财政性建设项目审核社会中介机构服务定点单位15家。并于8月出台《鹿城区财政性资金基本建设项目委托社会中介机构审核管理暂行办法》,进一步规范项目委托结算审核业务管理工作。

对于没有编制政府采购预算,今后将逐步规范部门采购预算编制,明确采购预算项目。

5.财政专户清理规范方面的问题

对于财政专户长期外借资金,非税收入专户借给医疗救助专户等5个专户资金已经全部进行划拨调账。因周转金专户涉及历年借给企业的借款,拟待市级处理口径确定后,再进行清理。工业发展资金专户借给鹿城区城市建设投资有限公司还贷资金6500万元已归还进行调账。

对于专户结余资金长期未使用,区工业发展资金专户中2年以上使用后仍有结余1786.01万元,已于2017年7月上缴国库。

对于个别财政专户未及时清理,3个专户现已全部销户。

对于专户销户资金转入非税收入专户,经清理,销户资金中超过2年以上结余或不需再使用的已于2017年6月缴入国库,计12991万元,其余待项目梳理好后逐步上缴。

6.债务及政府支出责任方面的问题

对于政府支出责任增加较快,下步区财政局将根据相关规定着力控制政府支出责任规模。

对于融资使用效率有待提高,延伸审计鹿城城市发展有限公司发现一笔24610万元的债券募集资金,因汇昌河葡萄居住区12-2地块工程建设项目未启动等原因而长期闲置,至今年5月底(审计日)已闲置2年7个月,利息就达3547.49万元。目前该地块已召开动迁大会,正在签订拆迁协议中。

7.其他相关问题

对于预决算公开方面,2017年预算报告中已说明转移支付情况并予以公开。

对于预备费支出不符合规定,2017年已完善预备费的使用。

对于大额服务支出未经政府采购,相关单位将对照政府采购目录及标准,严格执行政府采购有关规定。另一方面通过年初编制政府采购预算的方式明确需要通过政府采购的项目。

8.其他延伸审计发现的问题

对于不按合同支付农村法律顾问费,区司法局研究制定了整改方案,明确今后在合同说明参与法律顾问的律师由各律师事务所指派,律师在进行顾问行为中产生的各项差旅费等费用以包干的形式,年终由区司法局一次性转账到律师个人账户。

对于省级体育后备人才训练网点(竞技类)补助资金分配管理不规范,区体育事业发展局研究出台了《鹿城区项目布局学校、训练基地、青少年体育俱乐部年度考核办法》,将其与当年度拨款相挂钩。

对于专项资金没有专款专用、项目进度慢资金利用率低,七都街道已于2017年7月4日收回暂借给前沙村的8万元资金,以旱改水奖励金下拨;将于2017年11月底完成旱改水工程验收,验收后结算资金。

区下拨村级组织运转经费明确为每村5万元,4个村共20万元,但七都街道统筹用于村级组织运转经费支出,需进一步规范。

针对以上问题,区财政局将严格按照相关规定拨付和管理资金,进一步加强对现金支付的监控力度;进一步加强街道预算支出的管理和监督力度,督促街道不断提高财政资金的运行质量、使用效益,努力推进基层财政科学化、规范化管理水平,及时、安全地将专项补助资金落实到位。

二、重大专项资金审计发现问题整改情况

1.保障性安居工程跟踪审计问题整改情况

对于公租房分配管理及租赁补贴方面存在的问题,目前房管鹿城分局已停止了74户问题保障家庭公租房补贴发放,取消3户住房超标家庭的保障资格,追回6户家庭的公租房补贴共19689元。区住建局已取消21户经济超标家庭的保障资格,32户申请本人死亡的保障资格。有共同申请人死亡的18户在保家庭中,已有3户完成人员变更并公示核准。完成信息系统的大数据接口、五库连查各系统,解决审核把关不严格问题。

对于在山福镇发现的农村危房改造管理不规范,补助对象已更正申请审批表,并补齐相关资料,严格按照审批流程,重新审批已通过。

对于部分保障房项目未享受税费减免等政策优惠,目前应享未享的税费减免323.53万元已全部退还。

2.基本公共文化服务资金专项审计调查问题整改情况

对于专项资金未及时拨付,2017年已拨付城市书房建设补助资金40万元,其余资金根据有关部门工作实际需要和项目的进度在陆续拨付中。2017年已对省市提前下达的资金纳入年初预算,完善省市专项资金的预算编制,督促有关部门在依法合规前提下加快资金拨付进度,并将对项目的支出加强管理和监督。

对于鹿城区文化中心留存97.51万元公共文化服务专项资金,区文广新局在编报每年的经费预算时,将统筹安排,按照实际使用情况拨付资金。

对于大南街道荷花社区将大南街道综合文化活动中心场地转租给鹿城区毛毛虫艺术培训中心办学使用,区文广新局实地核查后,大南街道已将位于美曦大厦的“四明”会馆作为街道的综合文化服务中心打造。

三、领导干部经济责任审计发现的问题整改情况

1.违规扩大支出范围问题

对于将彩票发行费用于食堂与工会活动费支出、流量费、慰问支出等,区民政局对民政专项资金使用管理作了进一步规范,对已有的《鹿城区民政局民政专项资金监督管理办法》作了完善,确保各类专项财政资金能够专款专用。对于区风景旅游管理局拨付区旅游协会活动经费,因目前协会账户余额不足,将进行分步整改,在协会账户余额大于应收回经费数额时及时予以退回。对于应在工会账户开支的14.22万元在行政事业账户中列支,区委农办(农林水利局)已于2016年12月归还局行政事业账户。

2.往来款项长期挂账问题

区委农办(农林水利局)已分别于2016年11月和12月,将鹿城区标准堤塘工程建设指挥部、鹿城区农机化技术培训学校销户款43.47万元,历年专项资金结余共290.2万元,全部上缴区财政。

3.委托培训管理不到位问题

对于以财政专项资金委托培训又收取培训费,区安监局将严格贯彻落实新修订的《浙江省安全生产条例》对安全培训的有关规定,组织的安全培训一律免收培训费用。

4.强三优二政策执行不规范问题

对于部分强三优二项目未及时足额缴纳土地收益金,经多方努力,久拖不缴的1489.19万元土地收益金已补缴到位。

5.下属单位管理有待加强问题

温州市瓯江旅游服务站收入直接用于人员加班补贴等支出的问题已移送区纪委处理。区经信局及时做好下属单位房产出租规范工作,补缴税款13.95万元。

四、政府固定资产投资审计发现的问题整改情况

1.政府融资建设项目跟踪审计问题

截至2017年11月20日,我区在建30个BT项目主体工程施工图预算核对全部完成,附属工程预算核对完成26个,4个未完成预算核对的项目中,滨江商务区9#地块附属工程深化图纸未设计,目前无法进行附属工程预算编制工作;其他3个项目正在有序推进中,预计在12月底全部完成。预算核对滞后造成的隐患,业主等相关单位将继续予以关注。

对滨江10号地块不按图施工、七都金融中心监理履职不到位等问题,区住建局已立案,分别作出罚款和诚信扣分处理。对九山电子原件城地块不按图施工问题,区住建局已作出行政处罚事先告知。移送公安部门的永川路二期安置房土方工程运距造假案,涉案金额720.37万元,区公安分局已立案,仍在侦查中。

2.工程竣工决算审计问题

对温州市岠一小学迁建工程竣工决算审计中发现的违背招标文件规定签订监理合同,目前该校已追回部分监理费计8.70万元。部分工程项目重复支出造成财政资金损失127.14万元等问题,该校已追回部分工程款计18.04万元,并已上缴财政。最近,该校通过仲裁,有98万元工程款将予以追回。

五、企业审计问题整改情况

1.温州市车辆停泊开发服务有限公司审计发现问题

对于下属停车场管理员私收并截留现金,公司开除了停车场管理员;城市智慧停车系统运行后,已解决咪表计费不合规问题。对于个别私车被减免收费等,公司制定了《咪表欠费信息处置管理办法》,完善咪表收费内部控制。对于净利润留存企业、未实行“收支两条线”,公司已进行预算编制,今后进一步规范。区综合行政执法局和公司分别对10人进行通报批评、书面效能告诫、调离岗位等处理。 

2.鹿城区公共泊位管理服务中心审计发现问题

对于中心自2011年成立以来未按规定填制凭证和账簿,经委托会计师事务所进行会计核算,现已完成所有核算内容。对于大额现金支出、白条抵库、原始票据管理不规范等,现已进入国库统一支付系统,除了零星费用使用现金外,其余一概不准使用现金,杜绝一切白条抵库现象的再次发生,制定财务管理制度,杜绝原始票据管理不规范行为。对于会计自行编造现金日记账和银行对账单,经区综合行政执法局进一步调查后发建议函,由区物业管理总公司对借用人员中心主任和会计进行通报批评。

3.原鹿城保安公司水心分公司审计发现问题

区纪委已分别给予水心派出所原所长和一名民警开除党籍处分,并移送司法机关追究法律责任。2017年4月区政府专题会议明确加强公安辅警队伍经费保障,从根本上杜绝公安派出所通过保安公司收保安费的老大难问题。

六、关于进一步加强审计整改工作的意见和措施

1.切实加强历史遗留问题的研究解决。如2016年初保留财政专户37个,当年撤销财政专户11个,2016年底保留财政专户26个,仍在清理合并中。财政专户多,资金往来复杂,时间跨度长,短时期内撤销账户,往往先并账户资金,后清理往来账,必须要趁机进行彻底清理,否则将难以理清。要研究部门往来账清理后涉及历史遗留问题的账务处理办法,区经信局2015年底其他应收款余额490.60万元,其他应付款余额866.40万元,大多挂账十年以上,由于涉及历史遗留问题,仍无妥善处理办法。

2.跟踪督促审计查出问题的整改落实。加大审计查出问题的移送力度,2016年7月至2017年6月共移送14件,涉及12个单位。对温州市瓯江旅游服务站收入直接用于人员加班补贴等支出的问题,不进行及时整改的,今年8月移送区纪委处理。另外,加强审计查出问题整改落实情况的跟踪检查,如在审计报告出具后区安监局承诺今后该局组织的安全培训一律免收培训费用,但审计组于今年8月发现我区安全生产培训,由街道安监所与温州邦安管理培训公司(原来查出重复向企业收费的培训公司)共同合办生产安全培训,并收取初训420元,复训210元(包括培训费和午餐费)。

3.继续探索体制机制性的问题改革破解。我区一般公共预算收支缺口每年存在,每年年终要统筹使用上级专项拨款,下一年度根据需要追加指标,使得预算编制和执行困难。“大拆大整、大建大美”需要大量资金,与财政资金紧张、融资难的矛盾突出,存量债务化解难;另一方面,又存在融资与资金需求不大匹配、资金使用效率不高的问题。要控制融资规模,优化债务结构,科学测算,统筹安排,合理调度,提高效率。

以上报告,请予审议。